Закон о дебиторской задолженности в ОАЭ

Снова здравствуйте в Lawgical — где мы распутываем юридические узлы, чтобы вам этого не приходилось делать. Я — Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova), адвокат с квалификацией в США, базирующаяся в Дубае. В каждом эпизоде мы разбираем сложные правовые вопросы простым, практичным языком, чтобы вы могли понять и применить это на практике.

Если вы когда‑либо слишком долго ждали оплату, интересовались, можно ли финансировать свои дебиторские задолженности, или давали клиенту советы по креативным решениям ликвидности, этот эпизод для вас. Иначе говоря — это будет полезно владельцам бизнеса, фрилансерам и любым поставщикам услуг.

Конкретно мы обсудим законы ОАЭ о дебиторской задолженности.

Что такое дебиторская задолженность?

Если вы когда‑то выставляли счёт и ждали оплату, поздравляю — у вас есть то, что в юридическом языке называется дебиторской задолженностью. Дебиторская задолженность, или счета к получению, — это деньги, которые вам должны другие лица, как правило по контракту или счёту.

Представьте себе так: вы выполнили работу, доставили продукт, отправили счёт... но ваш клиент пока держится за кошелёк немного крепче. Этот неоплаченный счёт — ваша дебиторская задолженность.

В юридическом и деловом смысле дебиторская задолженность является активом компании или бизнеса. Она представляет собой будущие поступления, на которые вы имеете законное право. Это как посадить дерево сегодня и ждать урожай — только иногда приходится встряхнуть дерево... или нанять хорошего юриста, чтобы получить оплату.

Дебиторская задолженность может возникать от клиентов, купивших товар или услугу в кредит, арендаторов, задолжавших по аренде, или клиентов, которые просто медлят с оплатой счётов.

Некоторые распространённые примеры:

• Фрилансер выставляет счёт клиенту с условием оплаты в течение 30 дней. В течение этих 30 дней этот счёт является дебиторской задолженностью.
• Строительная компания завершает этап работ и выставляет счёт застройщику с оплатой через 90 дней.
• Поставщик доставляет товар дистрибьютору с условием оплаты в течение 60 дней. Пока деньги не получены, это считается дебиторской задолженностью — формально вашей, но ещё не на вашем счёте.

Для многих бизнесов дебиторская задолженность — один из крупнейших активов и одновременно одна из основных проблем. По опыту ведения юридической практики могу подтвердить: это действительно больно и сложно порой.

Почему дебиторская задолженность важна?

Дебиторская задолженность влияет на финансовое здоровье. Если слишком многие должны вам деньги слишком долго, у бизнеса может закончиться наличность — даже при наличии продаж. Дебиторка блокирует капитал, создаёт разрывы в денежном потоке, задерживает рост и может заставить вас лавировать между зарплатами, запасами и погашением кредитов.

Именно поэтому бизнесы — особенно в строительстве, сфере услуг и B2B поставках — прибегают к финансированию дебиторской задолженности, чтобы разблокировать капитал без привлечения нового долга.

Что можно сделать с дебиторской задолженностью?

Дебиторская задолженность — это не просто цифры в таблице — её можно использовать стратегически.

Использовать как залог:
Дебиторскую задолженность можно предоставить в обеспечение по кредитам или кредитным линиям. Банки смотрят на ваши дебиторки и думают: «У этого бизнеса есть ожидаемые поступления». Вы можете получить финансирование, заложив дебиторку — как будто вы говорите: «У меня есть чек в пути. Можете ли вы дать аванс, пока он не придёт?»

Продать дебиторку (факторинг):
Вы можете продать дебиторскую задолженность третьей стороне — фактору — зачастую с дисконтом, чтобы получить деньги немедленно. Это не полная сумма, но это деньги сейчас, а не, возможно, деньги в следующем квартале.

Пример:
Ваша юридическая фирма выставляет счёт клиенту на AED 10,000. Клиент медлит. Между тем вам нужно платить сотрудникам и поставщикам. Вы продаёте эту дебиторку другому лицу. Возможно, вы получите AED 7,000 вместо AED 10,000, но это деньги сегодня.

Покупатель принимает на себя риск и ожидает полные AED 10,000. Он заплатил AED 7,000 и может заработать AED 3,000 — если клиент оплатит. Так работает факторинг.

Инструмент прогнозирования:
Дебиторская задолженность помогает прогнозировать денежный поток. Если вам должны AED 500,000 от 30 клиентов и вы знаете сроки оплаты, вы можете планировать расходы соответствующим образом. Это как заглянуть в финансовое будущее без хрустального шара.

Юридическое давление:
Если дебиторка не оплачивается, здесь на помощь приходят юристы — претензионные письма, судебные иски или арбитраж, в зависимости от условий договора.

Дебиторская задолженность в ОАЭ: правовая рамка

Итак, что говорят ОАЭ по этому поводу?

До 2021 года:
ОАЭ не имели специального регулирования дебиторской задолженности. Гражданский кодекс и законы о торговых сделках упоминали переуступки, но без достаточной ясности. Переуступки были рискованными, затратными и часто блокировались антипереуступочными оговорками. Многие полагались на иностранное право или юридические обходные решения.

После 2021 года — переломный момент:
В 2021 году в ОАЭ был введён Федеральный закон № 16 от 2021 года о факторинге и передаче дебиторской задолженности — первый специальный закон, который определяет и регулирует дебиторскую задолженность как финансовый инструмент.

Он привёл ОАЭ в соответствие с международными стандартами и позволил:

• Факторинг
• Скидирование счетов
• Переуступки и продажу дебиторской задолженности

Рассмотрим наиболее значимые статьи этого закона.

Статья 4 — уведомление должника не требуется

Вы можете переуступать дебиторскую задолженность без уведомления должника. Это позволяет сохранять в тайне финансовые соглашения.

Пример:
Вы продаёте банку дебиторку на сумму AED 1,000,000. Ваш клиент об этом не узнаёт. Он просто продолжает платить как обычно. Ваша репутация остаётся невредимой.

Это критично для бизнесов, работающих на условиях оплаты через 60 или 90 дней — распространённого в ОАЭ — и нуждающихся в капитале в период ожидания.

Статья 5.2 — антипереуступочные оговорки не имеют силы

Многие контракты содержат пункты, запрещающие переуступку третьим лицам — но согласно этому закону такие пункты не подлежат применению в отношении дебиторской задолженности.

Пример:
Вы — логистический провайдер. В вашем контракте написано «переуступки запрещены». Вы переуступаете в любом случае. Передача действует. Если ваш клиент возражает, вы можете оспорить это — и, скорее всего, успешно — в соответствии с законом.

Статья 6 — автоматическая передача обеспечительных прав

Если дебиторская задолженность обеспечена залогом, гарантией или страховкой, эти права автоматически переходят вместе с дебиторкой — без дополнительной документации.

Пример:
Подрядчик переуступает дебиторку, связанную с гарантийной облигацией. Права по облигации следуют за дебиторкой.

Статья 9 — свобода в структурировании условий

Эта статья особенно полезна для сделочников и стартапов. Разрешается:

• Продавать с дисконтом
• Добавлять льготные периоды
• Исключать ответственность

Пример:
Стартап продаёт дебиторку на AED 500,000 с дисконтом 10% и сроком возврата 60 дней. Это полностью допустимо при наличии согласия сторон.

Закон поощряет гибкость и креативность в структурировании сделок, выгодных для обеих сторон.

Статья 10 — раскрытие и декларации

При продаже дебиторской задолженности вы должны подтвердить, что:

• Вы имеете право её переуступить
• Она ранее не была передана
• Должник не может выдвинуть возражения

Вы также можете отказаться от любой гарантии возврата.

Пример:
Вы продаёте дебиторку на AED 100,000, зная, что клиент ненадёжный. Вы продаёте её за AED 70,000 и чётко отказываетесь от гарантии возврата. Такая продажа остаётся действительной и принудимой по закону.

Заключительные мысли

Этот закон меняет правила игры для тех, кто ведёт бизнес в ОАЭ. Он предоставляет юридические инструменты для разблокировки выручки без ожидания 60, 90 или 120 дней.

Пример:
Строительная компания, ожидающая многомиллионную выплату в дирхамах, переуступает дебиторскую задолженность банку и получает финансирование на следующий день — проект остаётся на плаву.

Закон ОАЭ о дебиторской задолженности современен, прагматичен и даёт возможности. Но помните: само наличие закона не делает каждую сделку безрисковой. Документирование, структурирование и правовая надёжность остаются необходимыми.

На сегодня это всё в эпизоде Lawgical с Людмилой. Если вам был полезен этот выпуск и вам нравится наша работа, посетите наш сайт: lylawyers.com. Также вы найдёте нас в Apple Podcasts и Spotify. А для полного впечатления смотрите наш видеоподкаст на YouTube.

До следующей встречи — будьте информированы, будьте в безопасности и сохраняйте Lawgical-подход.