Планирование наследства для экспатов в ОАЭ

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Добро пожаловать в Lawgical — первый и по-прежнему единственный юридический подкаст в регионе Персидского залива.  Lawgical — еженедельный подкаст юридической фирмы, базирующейся в Дубае, HPL Yamalova & Plewka (HPL Yamalova & Plewka).  Я, Тим Эллиотт (Tim Elliott), снова в офисе фирмы на 18-м этаже Reef Tower в Jumeirah Lakes Towers вместе с управляющим партнёром, Людмилой Ямаловой (Ludmila Yamalova).  Рад вас видеть.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Приятно снова с вами пообщаться.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Сегодня мы говорим о планировании наследства для иностранных резидентов — экспатов — в Объединённых Арабских Эмиратах.  Рано или поздно каждому из нас нужно подготовиться к передаче имущества и активов — будь то страхование жизни, пенсионные накопления, недвижимость, автомобили и т. д.  Позвольте начать с личной истории: один мудрый человек сказал мне, что мне не нужен завещание, не нужна медицинская страховка, не нужно страхование жизни — тогда мне было 24 года.  Но он также сказал, что однажды мне всё это потребуется, особенно если я собираюсь жениться и иметь детей.  Я следовал этому совету дольше, чем следовало бы, но в итоге женился и стал отцом — и тогда я понял, что нужно планировать — это первый шаг, не так ли?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Вы правы, но сегодня есть ещё два важных фактора, особенно в нашем регионе.  Во‑первых, многие молодые люди сегодня зарабатывают крупные состояния — посмотрите на стартапы, на Uber, на Google — талантливые молодые люди создают большие состояния очень рано, так что совет, который вы получили, сегодня может понадобиться лет на 10 раньше.  Возраст уже не тот фактор, каким был раньше.  Во‑вторых, мы — экспаты; по определению мы иностранцы в этой стране.  Для большинства из нас ОАЭ не обязательно станут местом, где мы окончим свои дни.  Многие имеют интересы в других странах — коммерческие или иные — и семьи далеко.  Если вам 24 года, у вас есть банковский счёт и машина и с вами что‑то случилось, ваша семья окажется в сложной ситуации: они далеко и не знакомы с местной юрисдикцией и культурой, им трудно понять, что и как делать.  К тому же возможны финансовые ограничения для перелёта и решения практических вопросов — поэтому сложности для родственников, которые и так переживают утрату, значительно возрастут просто потому, что человек умер не у себя на родине.  Мы видели много таких случаев — семьи из Канады, например, не знают, что делать, кого оповестить, какое имущество имело умерший.  Это серьёзный фактор и повод задуматься о планировании раньше.

Кроме того, в странах происхождения часто действует нормативная система, обеспечивающая порядок распределения наследства, даже при отсутствии завещания.  В ОАЭ же по умолчанию в вопросах личного статуса применяется шариат — поэтому тут зачастую возникает коллизия прав: с одной стороны возможна учётность шариата при распределении, с другой — право страны происхождения покойного, если его можно установить.  Многие семьи здесь имеют множественные национальности, у супругов и у детей — разные паспорта, и порой сложно понять, какое право должно применяться к наследству.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Каждое дело уникально, но допустим, вы решили планировать.  Что нужно предусмотреть: страхование, завещание, возможно траст — пройдёмся по этим пунктам.  Начнём со страхования жизни.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Позвольте сначала перечислить варианты, которые мы обсудим — это относится и к немусульманам, хотя у мусульман возможности по части отхода от шариата ограничены.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Верно.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

В общем, по шариату имущество распределяется в соответствии с ним, а не по завещанию.  Однако мусульманин может завещать одну треть своего имущества — об этом многие не знают.  Завещание следует составлять заранее, но потом может возникнуть вопрос — как доказать, что речь идёт именно об одной трети наследства.  Тем не менее это возможно, и всем мусульманам, которые рассматривают завещание, рекомендуется сделать это заблаговременно — иначе остальная часть имущества будет распределена по шариату.

Для немусульман закон ОАЭ позволяет применить право страны умершего при наследовании — это может зависеть от наличия завещания или решения суда в стране происхождения.  В целом наличие завещания настоятельно рекомендуется — это важный инструмент планирования наследства.

Страхование жизни — часто используемый инструмент в других юрисдикциях, оно доступно и в ОАЭ.  Например, при получении ипотечного кредита банк обычно требует страхование жизни, выплата по которому идёт банку.  Такие продукты доступны и их стоит рассмотреть, хотя на практике в ОАЭ их применяют реже.

Что касается трастов — в ОАЭ они в целом не признаны и не исполняемы, за исключением свободной зоны Dubai International Financial Centre (DIFC), где недавно введён закон о трастах.  Траст можно разместить за пределами ОАЭ — это ещё одна опция, но трасты дорогостоящи и оправданы только при значительных активах с необходимостью привлечения юристов, бухгалтеров и консультантов.

Также важен вопрос пенсий — в ОАЭ, если вы не гражданин-эмиретец, в большинстве случаев трудовые пенсии отсутствуют: у экспатов пока нет общей пенсионной системы, хотя ведутся обсуждения.  Поэтому пенсионные инструменты, привычные в других странах, здесь обычно недоступны.

Ещё один инструмент — доверенность (power of attorney, POA).  Многие считают её эквивалентом завещания, но это неверно: доверенность действует только при жизни доверителя — с момента его смерти она утрачивает силу.  На практике, пока кто‑то не подтверждён официально как умерший, может быть попытка использовать бумажную копию доверенности, но это незаконно и является мошенничеством.  К нам часто обращаются с такими вопросами, и важно подчеркнуть, что использование POA после смерти — преступление.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Можно ли в ОАЭ передать финансовые полномочия доверенному лицу, чтобы оно исполнило роль исполнителя наследства по аналогии с другими юрисдикциями?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Короткий ответ — нет.  Кроме формальной процедуры через зарегистрированное завещание, доверенность в сфере финансов здесь обычно не принимается.  Банки даже при жизни зачастую не принимают доверенности — независимо от того, насколько подробно они составлены.  Если вы хотите, чтобы кто‑то управлял вашими финансовыми делами или опекал детей, это должно быть оформлено через завещание или иные формальные механизмы.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Расскажите о формальных вариантах в ОАЭ.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

До недавнего времени главным вариантом был Центр завещаний и наследственных дел DIFC (DIFC Wills and Probate Centre) — система, позволяющая немусульманским экспатам составлять и регистрировать завещания, свободные от применения шариата, включая недвижимость.  Это возникло из-за коллизии: федеральный закон позволяет немусульманам выбирать право своей страны для распределения наследства, тогда как закон о недвижимости предусматривает применение шариата к недвижимому имуществу.  В результате могла возникнуть ситуация, когда имущество, отличное от недвижимости, распределяется по праву страны происхождения, а недвижимость — по шариату.  DIFC предложил механизм, позволяющий указать порядок распределения всего имущества, включая недвижимость.

Кроме того, DIFC ввёл возможность включать в завещание опеку над детьми — это особенно важно.  Мой совет — составить завещание, когда у вас есть дети, потому что даже при незначительных финансовых интересах вопрос опеки критичен.  DIFC позволяет предусмотреть временную и постоянную опеку над несовершеннолетними.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Что считается несовершеннолетним в рамках DIFC?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Для DIFC — до 21 года.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Вернёмся к вариантам.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

За последний год‑полтора появились и другие варианты.  В Большом Дубае теперь возможно регистрировать завещания в судах Дубая — вне DIFC — включая недвижимость и опеку.  Ранее такие завещания нельзя было уверенно обеспечить исполнением по поводу недвижимости или опеки, а теперь закон прямо позволяет судам включать эти положения и делать их исполнимыми.  Абу‑Даби также ввёл опцию для экспатов: завещания, зарегистрированные в судах Абу‑Даби, могут включать глобальные активы, и язык закона допускает распространение на другие эмираты ОАЭ.  Это большое развитие: раньше DIFC ограничивал применение на активы в Дубае и, позднее, в Рас‑эль‑Хайме; теперь и DIFC, и суды Дубая расширили возможности включать глобальные активы.

Таким образом, на сегодняшний день в ОАЭ по крайней мере три варианта регистрации завещаний, и каждый может подойти в зависимости от структуры жизни и расположения активов лица.  Если у вас много активов в Абу‑Даби — имеет смысл начать там; если активы сложны и связаны с DIFC — DIFC может быть предпочтительнее.  Важно отметить: в судах Дубая и Абу‑Даби завещания должны быть составлены на арабском языке, и при переводе всегда возможна потеря смысловых нюансов.  Преимущество судов — экономичность; DIFC дороже, но более детализирован и проверен в сложных делах.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Моё завещание составлено на английском — это мой родной язык.  Нужно ли обязательно переводить его на арабский, и как гарантировать, что оно будет исполнено должным образом в Эмиратах?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Перевод должен быть не просто переводом, а юридически заверенным переводом.  В Дубае и Абу‑Даби есть сертифицированные судебные переводчики, которые могут засвидетельствовать, что арабский текст является точным юридическим переводом английского.  Тем не менее имеет смысл, чтобы перевод проверил ещё один носитель арабского языка и, при необходимости, юрист — это помогает учесть все юридические нюансы.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Если перевод и регистрация выполнены, можно ли быть уверенным, что завещание признают в ОАЭ?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Именно для этого и существуют эти опции: регистрация у компетентного органа даёт доказательство подлинности и намерений составителя завещания.  Тем не менее всегда остаётся риск оспаривания; например, наследники из страны происхождения могут оспорить завещание, ссылаясь на публичный порядок их юрисдикции — например, если в их стране нельзя лишить наследства детей.  Поэтому перед составлением завещания важно иметь общее представление о законодательстве вашей страны происхождения и провести небольшую правовую проверку — это поможет минимизировать риски и дать бóльшую уверенность в исполнении вашей воли.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

Мы лишь вскользь коснулись темы планирования наследства — вернёмся к ней в будущих выпусках.  Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova) — управляющий партнёр дубайской фирмы Yamalova & Plewka (Yamalova & Plewka).  Спасибо вам.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)

Благодарю — всегда приятно беседовать.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)

На этом ещё один выпуск подкаста Lawgical.  Если у вас есть конкретный вопрос — не только по планированию наследства — свяжитесь с нами через lylawyers.com или через наши социальные сети, и мы постараемся ответить в одном из будущих выпусков.