Новая система сбережений End of Service (EOS) в ОАЭ

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Добро пожаловать в Lawgical — первый в ОАЭ и по сей день единственный регулярный юридический подкаст. Меня зовут Тим Эллиотт (Tim Elliott), а как всегда, с нами наш эксперт — управляющий партнёр дубайской юридической фирмы Ямалова и Плевка (Yamalova & Plewka), Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova).

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Рада вас видеть, Тим.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Спасибо, что пришли. В этом выпуске Lawgical — немного более быстрый формат вопросов и ответов по обсуждаемым правовым вопросам.

Крупные новости в юридической сфере ОАЭ — действительно важные. Мы подробно разберём недавно объявленную новую альтернативную схему End-of-Service (EOS) в ОАЭ. Она была введена на прошлой неделе. Людмила, система EOS давно известна в ОАЭ — по сути это выплата работникам при завершении трудовых отношений при соблюдении необходимых условий по стажу и другим требованиям.

Теперь внедряется альтернативная схема EOS. Начнём с основ: насколько нова эта схема для ОАЭ и что она собой представляет?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Она действительно очень новая. Схема была введена в октябре 2023 года, и на момент записи это всё ещё октябрь. Это действительно свежая информация, и, насколько я знаю, мы одни из первых, кто подробно её разбирает.

С юридической точки зрения Кабинет Министров ОАЭ издал Решение № 96/2023 под названием «Optional Alternative Scheme for the End-of-Service System». Этот нормативный акт вводит обсуждаемую нами альтернативную схему EOS.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Давайте вернёмся назад. Как до сих пор работала традиционная система End-of-Service в ОАЭ?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Традиционная система применялась к работникам, проработавшим в компании не менее одного года. После завершения первого года они начинали накапливать пособие EOS.

Расчёт основывался на базовой заработной плате работника:

• За первые до пяти лет службы начислялось по 21 дню базовой зарплаты за каждый год.
• С шестого года и далее — по 30 дней базовой зарплаты за год.

Например, при восьмилетнем стаже первые пять лет учитываются по ставке 21 дня, оставшиеся три года — по ставке 30 дней. Это часто рассматривают как форму пенсионных накоплений для экспатов.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Почему произошли изменения? Какие преимущества даёт введение альтернативной схемы?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Для работников главное преимущество в том, что их средства регулярно размещаются у третьей стороны — лицензированного инвестиционного фонда. Эти фонды являются специализированными регулируемыми финансовыми институтами, то есть сбережения EOS работников становятся более надёжными.

Это даёт гарантию работникам даже в случае банкротства или ликвидации компании. Например, если компания обанкротится и будет должна работнику 100 000 AED EOS после восьми лет службы, по новой схеме эти средства уже находятся в фонде.

Кроме того, работники могут использовать этот фонд как личный накопительный инструмент, внося добровольные взносы.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Чем это отличается от традиционной системы?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
По традиционной системе компании накапливали обязательства EOS в своей бухгалтерии, но не обязаны были откладывать средства на отдельный счёт. Часто такие средства использовались как оборотный капитал. При увольнении или расторжении договора у компании могло не хватить средств для выплаты EOS, особенно при расчёте с долгосрочными сотрудниками или руководящим персоналом.

Новая схема гарантирует, что средства EOS отделены от счетов компании, что повышает защиту работника.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
На кого распространяется этот закон? Обязателен ли он?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Закон распространяется на работодателей в частном секторе, включая свободные зоны. Однако на данный момент схема является опциональной.

В самом названии закона есть слово «optional», и работодатели могут самостоятельно решить, переходить ли им на эту альтернативную систему. После подачи заявления о вступлении в систему работодатель должен соблюдать все правила и условия. Для включённых работников участие становится обязательным.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Как работодатели подключаются к этой схеме?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Работодатели должны подать запрос в Министерство по делам человеческих ресурсов и эмиграции (Ministry of Human Resources and Emiratization — MoHRE) для регистрации. Однако не все компании в ОАЭ подпадают под юрисдикцию MoHRE, особенно некоторые компании в свободных зонах. Детали участия компаний из свободных зон пока прорабатываются.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Есть ли разные типы взносов в рамках этой системы?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Да — обязательные и добровольные взносы.

• Обязательные взносы: осуществляются работодателями для исполнения их законодательных обязательств по EOS.
• Добровольные взносы: работники могут вносить дополнительные средства в рамках сберегательного плана.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Давайте подробнее об обязательных взносах. Как они работают?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Обязательные взносы зависят от продолжительности службы и типа занятости. Для штатных сотрудников:

• До пяти лет службы: 5,83% от базовой зарплаты в месяц.
• Более пяти лет службы: 8,33% от базовой зарплаты в месяц.

Эти проценты соответствуют расчётам по традиционному трудовому законодательству.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
А добровольные взносы?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Работники могут выбрать процент от зарплаты или фиксированную сумму. Работодатель может удерживать выбранную сумму из зарплаты и переводить её в фонд. Однако добровольные взносы не могут превышать 25% от месячной зарплаты работника.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Как управляются эти средства?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Средства управляются лицензированными финансовыми институтами под надзором Securities and Commodities Authority (ESCA). Работникам предложены три инвестиционных варианта:

1. Фонд с гарантией уставного капитала (без риска).
2. Инвестиционные фонды с различным уровнем риска (с переменным риском и доходностью).
3. Шариат-соответствующие инвестиционные фонды.

По умолчанию обязательные взносы направляются в Фонд с гарантией уставного капитала, а работник может выбрать любой вариант для добровольных взносов.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Когда работник может получить доступ к этим средствам?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Добровольные взносы работник может снимать во время работы. Обязательные взносы доступны только после прекращения трудовых отношений.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Что происходит при завершении трудовых отношений или при смене работы?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Работник может либо вывести свои накопления EOS, либо оставить средства в системе. При переходе к новому работодателю новый работодатель может продолжать делать взносы на тот же счёт.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Какие обязательства у работодателя?

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Работодатели обязаны выбрать лицензированный фонд, указать сотрудников для включения и полностью отказаться от традиционной системы EOS для этих сотрудников. Они должны обеспечивать ежемесячную уплату обязательных взносов, причём эти взносы нельзя удерживать из заработной платы работника.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Подытожьте ключевые преимущества этой системы для работников и работодателей.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Для работников:

1. Повышённая финансовая безопасность.
2. Возможность накопительной программы.
3. Инвестиционные опции.

Для работодателей:

1. Лучшее финансовое планирование.
2. Снижение риска споров по выплатам EOS.
3. Потенциальные налоговые преимущества в будущем.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Спасибо за подробное объяснение, Людмила.

Людмила Ямалова (Ludmila Yamalova)
Всегда пожалуйста, Тим.

Тим Эллиотт (Tim Elliott)
Для дополнительных юридических материалов посетите lylawyers.com. Следите за LYLawyers (LYLawyers) на Facebook, Instagram, TikTok, LinkedIn и в других источниках. До встречи в следующем выпуске Lawgical!

‍